01.04.2025
1455
Налоговый вычет за протезирование зубов в 2025 году
Сохранить статью:
О чем речь? Получить налоговый вычет за протезирование зубов могут физические лица, которые платят подоходный налог в размере 13 %. Это можно сделать за свое лечение и своих близких: родителей, детей, супруга или супруги.
Сколько можно получить? Размер налогового вычета составляет 13 % от суммы, потраченной на протезирование зубов, но у нее есть предел. Максимум составляет 120 000 рублей. Налоговый вычет от этой суммы будет равен 15 600 рублям. Чтобы их получить, нужно собрать пакет документов и направить в налоговую одним из трех способов.
Условия возврата налога за протезирование зубов
Человек имеет право вернуть часть стоимости за протезирование зубов. Об этом написано в Статье 219 Налогового кодекса. Данную выплату относят к налоговому вычету из ранее уплаченного НДФЛ (налог на доход физлица).
Как получить налоговый вычет за протезирование зубов? Сумму за лечение у стоматолога могут вернуть только лица, получающие официальную зарплату. Или это должен быть вид дохода, с которого регулярно уплачивается подоходный налог.
Что касается самозанятых и предпринимателей, а также безработных или тех, кто трудится «в черную», то они не могут претендовать на налоговый вычет за протезирование зубов. Все дело в том, что с их дохода не удерживается НДФЛ.
Оказывается, что оплатить работу зубного врача можно через родственника или даже своему супругу, ребенку или родителям. Для этого данные нужно будет включить в свой вычет, это делается в процессе подготовки документов на налоговый вычет за протезирование зубов. В справке следует указать, что пациентом был член семьи, он прошел лечение, а вы выступаете в качестве налогоплательщика, то есть фактически оплатили за него лечение и претендуете на часть выплаты.
Размер налогового вычета за протезирование
Как и в случае с возвратом средств на лечение, данная выплата составляет тринадцать процентов от затрат. То есть эта сумма должна быть не более 120 тысяч рублей. Важно запомнить: 120 тысяч – это общая сумма, с которой можно будет вернуть указанные 13 процентов за лечение и обучение заявителя и его родных, то есть не более 15 600 за один раз. Такую сумму можно вернуть, если оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.
Для примера: в прошлом году человек потратил 60 тысяч рублей на имплантацию зубов и протезирование, 70 тысяч – на операцию для отца, 30 тысяч рублей выделено на кружки для ваших отпрысков, таким образом налоговый вычет за все составит 15 600 рублей.
Источник: Mikhail Nilov / pexels.com
Если вы и супруг оба официально работаете, то сумму можно разделить, тогда получится оформить два налоговых вычета.
Кроме того, помимо обычных медицинских услуг, выделяют и дорогостоящее лечение, первое имеет маркировку код «1», а второе – код «2».
Например, при установке имплантов можно вернуть средства по второму коду, и эта услуга уже не имеет лимита. Хотя установка протеза не включена в данный список.
Перечень документов для получения вычета в 2025 году
Какой налоговый вычет за протезирование зубов можно оформить в текущем году?
В 2024 году в России значительно упростили порядок для получения разных соцвычетов, оформление проводится почти так же, как было сделано с инвестиционными и имущественными налогами. Только применяться новые правила будут к расходам за прошлый и последующие годы.
В налоговой объяснили: тем, кто желает вернуть средства за лечение в 2022 и 2023 годах, нужно предоставить справку об оплате медуслуг от официальной организации и копию договора с клиникой.
Налоговый вычет за протезирование зубов в 2025 году требует лишь следующего:
Справка из медучреждения
Если вы собираетесь подать документы для возврата налога за лечение, то особое внимание нужно обратить на справку, которую дает клиника. Она нужна, чтобы доказать оплату расходов на медуслуги.
Зато больше не следует предоставлять чеки, квитанции и платежки, которые подтвердят факт оплаты каждой манипуляции. В справке будет указана общая сумма, которую внес человек, желающий вернуть налоговый вычет за протезирование зубов.
Источник: Mikhail Nilov / pexels.com
Эта информация опубликована в письмах Минфина России от 29.03.2018 № 03-04-05/20083, от 17.04.2012 № 03-04-08/7-76 и ФНС России от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@.
Кроме справки нового образца потребуется еще два документа, которые должны быть у клиники. Это договор и лицензия. Если медицинское учреждение не имеет официальной лицензии Минздрава, то ее справка не будет иметь юридической силы для оформления вычета. Также в выплате откажут, если клиника не из России или не имеет лицензию РФ.
При оформлении документов за протезирование зубов можно вернуть налоговый вычет, если налоговая получит заверенную копию договора с клиникой. Этот пункт касается только дорогостоящего лечения, если пациент покупал материалы и оборудование за свой счет. Это позволит вернуть средства вычета в полном размере.
Обычно не требуется получать копию лицензии, так как ее реквизиты уже прописаны в договоре.
Свидетельство о рождении и иные документы
Этот документ нужно будет предоставлять в двух случаях:
- Если необходимо вернуть деньги, потраченные на лечение ребенка, заявитель должен предоставить его свидетельство о рождении.
- Если нужен налоговый вычет за протезирование зубов родителю,стоимость лечения оплатил один из детей, то нужно предоставить свидетельство о рождении самого заявителя.
При оформлении вычета для супруга или супруги следует предоставить свидетельство о браке.
Указанные документы необходимо прикладывать, чтобы доказать родство с потратившим деньги человеком. Бумаги нужно передать в виде заверенной копии.
Алгоритм возврата налога за протезирование зубов
Как оформить налоговый вычет за протезирование зубов:
Через налоговую
Для начала важно получить у работодателя справку 2-НДФЛ, после чего следует заполнить декларацию. Это делается прямо на сайте налоговой службы, процедура совсем несложная.
Далее нужно взять справку из клиники, отсканировать или сфотографировать в хорошем качестве и загрузить на сайт налоговой. Можно явиться в отделение лично и предоставить все оригиналы документов сотруднику.
Источник: Mikhail Nilov / pexels.com
После подачи декларации можно рассчитывать на получение средств за последние три года. Хотя в 2025 году можно подать документы на возврат налога за медицинские траты с 2012 по прошлый годы. Важно, чтобы все это время у вас был зафиксирован официальный доход, с которого удерживали налог.
Через работодателя
Иногда сотрудник не хочет ждать следующего года, ему требуется получить вернуть налоговый вычет за протезирование зубов. Для этого подайте заявление со справкой из медорганизации на сайт налоговой службы. Тогда уведомление получит уже работодатель, он будет перечислять налог вместе с зарплатой до тех пор, пока вся необходимая сумма не будет вам выплачена.
Упрощенный вариант
Сегодня цифровизация услуг позволяет получить выплату оперативно. Для этого нужно зарегистрироваться на портале «Госуслуги» или иметь аккаунт на сайте федеральной налоговой службы. В кабинете налогоплательщика ФНС следует приложить сканы документов, заполнить заявление. На Госуслугах порядок сложнее: нужна электронная подпись, которая выдается для подтверждения декларации и документов. На сервисе есть понятная инструкция, она поможет все правильно оформить.
Как получить налоговый вычет пенсионеру
Налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам тоже полагается. Хотя с пенсии не платится налог на профессиональный доход, можно посмотреть все варианты.
Это касается получения налогового вычета за протезирование зубов пенсионеру:
- Человек на пенсии, но продолжает работать. У человека на пенсии есть родственник, который работает. Он может оформить на него вычет, если является мужем или его ребенком. Для этого потребуются документы, подтверждающие родственные связи.
- Налоговый вычет за протезирование зубов неработающим пенсионерамможно оформить, если был получен доход по вкладам, ведь он облагается НДФЛ. Такой вариант работает, если на вкладе есть несколько миллионов рублей.
- Если пенсионер не работает, но у него есть задекларированный доход от сдачи жилья или продажи имущества.
Имеются противопоказания, необходимо ознакомиться с инструкцией по применению или проконсультироваться со специалистом.
Материал основан на следующих источниках:
- Залибекова Д. З. Правовое регулирование налоговых льгот и вычетов //Теория и практика общественного развития. – 2013. – №. 4. – С. 297-299.
- Дюжов А. В. Мир налоговых вычетов //Статистика и экономика. – 2015. – №. 5. – С. 35-38.
- Воробьева А. Ю. Механизм налогового вычета при протезировании зубов пенсионерам //СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ НАУЧНОЙ МЫСЛИ В ОБЩЕСТВЕННЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ НАУКАХ (ЮРИДИЧЕСКИЕ, СОЦИАЛЬНО-ПОЛИТИЧЕСКИЕ И ФИЛОСОФСКИЕ НАУКИ). – 2018. – С. 20-24.
Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете за протезирование зубов
Можно ли перенести сумму неполученного возврата на следующий год?
Такой порядок не предусмотрен, выплата проводится единовременно при подаче декларации.
Сколько лет есть, чтобы оформить налоговый вычет за протезирование зубов?
Компенсация действует в течение трех лет. Например, если оформлен документ в 2025 году, то можно оформить декларации за три предыдущих года: 2022–2024.
Можно получить налоговый вычет, если человек официально не работает?
Что касается медицинских услуг, то лично это сделать нельзя, но можно оформить такую выплату через своих родственников. Например, родители могут получить выплату за своих детей, супруги – за жен или мужей, родители – за своих детей.
Источник: Nataliya Vaitkevich / pexels.com
Только оформитель выплаты на момент подачи документов должен предоставить справку с места работы. Таким же образом обычно поступают пенсионеры, получая вычет через своих работающих детей.
Вычет за лечение зубов и имущественный вычет в один год – так можно?
Да, такая процедура допустима. Только нужно соблюдать верный порядок: сначала соцвычет, а потом уже имущественный. Просто выплату по социальным обязательствам нельзя будет перенести на следующий год, если в документах найдут неточности, то деньги просто пропадут. Поэтому сначала стоит проверить все справки и подать их в налоговую, а потом уже разбираться с имущественным налогом, который разрешается перенести на будущий год.
Нужно ли подавать налоговую декларацию для получения вычета?
Все документы собирает налогоплательщик, их можно подать в налоговую лично или через портал «Госуслуг». Без подачи декларации служба не сможет рассчитать сумму вычета за полученные услуги.
Когда обычно приходит вычет?
Проверка налоговой составляет около трех месяцев. Однако процедура обычно проходит быстро, а деньги выплачиваются единовременно в течение десяти дней после проверки декларации.
Сегодня у пациентов платных стоматологий есть прекрасная возможность, которую предоставляет государство. Можно получить вычет, компенсировать дорогостоящее лечение на себя и своих близких родственников. Главное – соблюсти все условия и правильно оформить документы.
Источник изображения на шапке: Leeloo The First / pexels.com
